1. června 2021 vstoupil v účinnost nový zákon č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů (dále jen „Zákon“). Zákon transponuje do českého právního řádu požadavky tzv. V. AML směrnice (směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2018/843 ze dne 30. května 2018, kterou se mění směrnice (EU) 2015/849 o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu a směrnice 2009/138/ES a 2013/36/EU), jejíž transpoziční lhůta uplynula již 10. ledna 2020, a zároveň upřesňuje i dosavadní transpozici IV. AML směrnice (směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/849 ze dne 20. května 2015 o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu, o změně nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012 a o zrušení směrnice Evropského parlamentu a Rady 2005/60/ES a směrnice Komise 2006/70/ES ).
AML směrnice mimo jiné zakládá a Zákon tak reflektuje, požadavek na veřejnost některých údajů o skutečných majitelích, zavedení kontrolních mechanismů ve vztahu k pravdivosti údajů uvedených v evidenci skutečných majitelů a stanovení sankcí za nesplnění povinností. Zejména absence sankcí za nesplnění povinností dle minulé právní úpravy evidence skutečných majitelů, obsažené v části paté zákona č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob a o evidenci svěřenských fondů, ve znění pozdějších předpisů, která se Zákonem zrušuje, měla za následek neefektivnost dosavadního právního režimu, jelikož právnické osoby nebyly motivovány k evidování údajů o skutečných majitelích.
Evidence skutečných majitelů je veřejná. Nově je tak komukoliv umožněno získat z evidence skutečných majitelů částečný výpis nebo získat potvrzení o tom, že o skutečném majiteli není v evidenci veden žádný údaj. Úplný výpis bude zpřístupněn pouze některým osobám a institucím (povinné osoby dle AML zákona, veřejné orgány apod.) tak, jak tomu bylo doposud.
Evidující osobou, tedy osobou, která má povinnost získávat a zaznamenávat údaje o svém skutečném majiteli, jsou všechny právnické osoby (pokud skutečného...
Evidující osoby, které nejsou obchodními korporacemi, a doposud nezajistily zápis údajů o skutečném majiteli do příslušné evidence, tak musí učinit...
Zápis údajů o skutečném majiteli do evidence skutečných majitelů nebo za jejich nahrazení nebo výmaz bez náhrady podléhá soudnímu poplatku. Jeho výše činí:
Zápis do evidence skutečných majitelů provádí soud nebo notář. Návrh na zápis podává zpravidla evidující osoba, respektive osoby oprávněné za ní jednat....
Dnes, tedy 1. června 2021, vstupuje v účinnost nový zákon č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů („ zákon “). Ten nově s nesplněním povinností, které...
Už 1. června 2021 vstoupí v účinnost nový zákon o evidenci skutečných majitelů [1] (dále jen „ ZESM “). Na co je třeba si dát pozor?
V důsledku novely zákona o obchodních korporacích došlo s účinností od 1. ledna 2021 mimo jiné k částečným změnám pravidel pro rozdělení a výplatu podílu na...
ZÁKON O EVIDENCI SKUTEČNÝCH MAJITELŮ